Рейтинг@Mail.ru
Налог на сотрудника: сколько работодатель платит за работника
Регистрация пройдена успешно!
Пожалуйста, перейдите по ссылке из письма, отправленного на
00:00
01:00
02:00
03:00
04:00
05:00
06:00
07:00
08:00
09:00
10:00
11:00
12:00
13:00
14:00
15:00
16:00
17:00
18:00
19:00
20:00
21:00
22:00
23:00
00:00
01:00
02:00
03:00
04:00
05:00
06:00
07:00
08:00
09:00
10:00
11:00
12:00
13:00
14:00
15:00
16:00
17:00
18:00
19:00
20:00
21:00
22:00
23:00
Новости
00:00
4 мин
Новости
01:00
4 мин
Новости
02:00
4 мин
Новости
03:00
4 мин
Новости
04:00
4 мин
Новости
05:00
4 мин
Новости
06:00
4 мин
Новости
07:00
4 мин
Новости
07:30
3 мин
Новости
08:00
4 мин
Новости
08:30
3 мин
Новости
09:00
4 мин
Новости
09:30
3 мин
Новости
10:00
4 мин
Новости
11:00
4 мин
Новости
12:00
4 мин
Новости
12:30
3 мин
Новости
13:00
4 мин
Новости
13:30
3 мин
Новости
14:00
4 мин
Новости
14:30
3 мин
Новости
15:00
4 мин
Новости
15:30
3 мин
Новости
16:00
4 мин
Новости
16:30
3 мин
Новости
17:00
4 мин
Новости
17:30
3 мин
Новости
18:00
4 мин
Новости
18:30
3 мин
Новости
19:00
4 мин
Новости
19:30
3 мин
Новости
20:00
4 мин
Новости
20:30
3 мин
Новости
21:00
4 мин
Новости
21:30
3 мин
Новости
22:00
4 мин
Новости
22:30
3 мин
Новости
23:00
4 мин
Новости
23:30
3 мин
Новости
00:00
4 мин
Новости
01:00
4 мин
Новости
02:00
4 мин
Новости
03:00
4 мин
Новости
04:00
4 мин
Новости
05:00
4 мин
Новости
06:00
4 мин
Новости
07:00
4 мин
Новости
07:30
3 мин
Новости
08:00
4 мин
Новости
08:30
3 мин
Новости
09:00
4 мин
Новости
09:30
3 мин
Новости
10:00
4 мин
Новости
10:30
3 мин
Новости
11:00
4 мин
Новости
11:30
3 мин
Новости
12:00
4 мин
Новости
12:30
3 мин
День в истории
Английский писатель Грэм Грин
12:58
1 мин
Новости
Главные темы часа
13:00
4 мин
Прямой эфир
Иран внутри и снаружи: чем живет Исламская республика?
13:04
24 мин
Новости
Главные темы часа
13:30
3 мин
Прямой эфир
Четыре десятилетия давлений: как Иран существует под санкциями?
13:33
24 мин
День в истории
Первый эфир программы "Взгляд"
13:58
1 мин
Новости
Главные темы часа
14:00
4 мин
Прямой эфир
Расширение НАТО, миграционный кризис в Великобритании и будущее Байдена
14:04
24 мин
Новости
Главные темы часа
14:30
3 мин
Прямой эфир
Выборы в Бразилии, иранские деньги и конфликт британского монарха
14:33
24 мин
День в истории
Приговор Салтычихе
14:58
1 мин
Новости
Главные темы часа
15:00
4 мин
Разворот на Восток
В эфире
15:04
24 мин
Новости
Главные темы часа
15:30
3 мин
Разворот на Восток
В эфире
15:33
25 мин
День в истории
Английский писатель Грэм Грин
15:58
1 мин
Новости
Главные темы часа
16:00
4 мин
Разворот на Восток
В эфире
16:04
24 мин
Новости
Главные темы часа
16:30
3 мин
Разворот на Восток
В эфире
16:33
25 мин
День в истории
Первый эфир программы "Взгляд"
16:58
1 мин
Новости
Главные темы часа
17:00
4 мин
Россия 2062
Русский традиционный мультикультурализм. Часть первая
17:04
24 мин
Новости
Главные темы часа
17:30
3 мин
Россия 2062
Русский традиционный мультикультурализм. Часть вторая
17:33
25 мин
День в истории
Приговор Салтычихе
17:59
1 мин
Новости
Главные темы часа
18:00
4 мин
Прямой эфир
В эфире
18:04
24 мин
Новости
Главные темы часа
18:30
3 мин
Прямой эфир
В эфире
18:33
25 мин
День в истории
Английский писатель Грэм Грин
18:58
1 мин
Новости
Главные темы часа
19:00
4 мин
Прямой эфир
В эфире
19:04
24 мин
Новости
Главные темы часа
19:30
3 мин
Прямой эфир
В эфире
19:33
25 мин
День в истории
Первый эфир программы "Взгляд"
19:58
1 мин
Новости
Главные темы часа
20:00
4 мин
Новости
Главные темы часа
20:30
3 мин
День в истории
Приговор Салтычихе
20:58
1 мин
Новости
Главные темы часа
21:00
4 мин
Новости
Главные темы часа
21:30
3 мин
День в истории
Английский писатель Грэм Грин
21:58
1 мин
Новости
Главные темы часа
22:00
4 мин
Новости
Главные темы часа
22:30
3 мин
День в истории
Первый эфир программы "Взгляд"
22:58
1 мин
Новости
Главные темы часа
23:00
4 мин
Мастера
Ангелина Вовк: мечтаю вновь взойти на вершину Фудзиямы
23:04
24 мин
Новости
Главные темы часа
23:30
3 мин
Поговори со мной
Кто я? Ответишь себе – будешь жить в гармонии
23:33
25 мин
День в истории
Приговор Салтычихе
23:59
1 мин
ВчераСегодня
К эфиру
Москва 91.2 FM
Москва 91.2 FM
Санкт-Петербург 91,5 FM
Калининград 94,7 FM
Севастополь 105,6 FM
Симферополь 102,3 FM
Улан-Удэ 102,8 FM
Псков 102,6 FM
Казань 105,8 FM
Уфа 91,1 FM
Киров 101,0 FM

"Налог" на сотрудника: сколько и куда платит работодатель

© Fotolia / KzenonСотрудники офиса
Сотрудники офиса - РИА Новости, 1920, 22.09.2022
Читать в
Оглавление
Всем известно, что компании перечисляют за сотрудников налог на доходы физических лиц и страховые взносы. О каких суммах идет речь узнаете из материала радио Sputnik.
Деловые люди - РИА Новости, 1920, 10.09.2022
Не халявщик, а партнер: за что делают паушальный взнос при покупке франшизы

Сколько работодатель платит за сотрудника

Если вкратце, то много. Отчисления могут превышать 30% от зарплаты. Из чего они складываются, рассказываем по порядку.

Налог за сотрудника

Строго говоря, именно налогом, который работодатель выплачивает за сотрудника, является только один налог на доходы физических лиц. И это не самая большая величина. Остальное относится к категории взносов.

НДФЛ

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) поступает в региональный и местные бюджеты. Платят его все трудящиеся Российской Федерации, но не только те, кто добывает себе хлеб в поте лица. Например, подоходный налог придется заплатить с выигрыша в каком-нибудь конкурсе или с продажи имущества, если оно находится в собственности меньше трех лет (5 лет для недвижимости). Но сейчас не об этом, а о том, что обязан платить именно работодатель.
© РИА Новости / Нина Зотина / Перейти в медиабанкБланк налоговой декларации на доходы физических лиц
Бланк налоговой декларации на доходы физических лиц - РИА Новости, 1920, 22.09.2022
Бланк налоговой декларации на доходы физических лиц

Налоговые агенты

Именно в этой роли и выступает работодатель, перечисляя за работника этот налог. В некоторых странах такая обязанность возлагается на получателя дохода непосредственно. Но в России решили не обременять простых граждан и налоговиков и предоставили агентские функции организациям (и индивидуальным предпринимателям), выплачивающим вознаграждение за труд. То есть они выдают работнику сумму сразу за вычетом доли государства. Налоговая нагрузка в этом случае лежит на работнике, а не на организации или бизнесмене.

Как уменьшить налог

Теоретически можно попробовать снизить ставку. Так, для нерезидента РФ, то есть для человека, проводящего за пределами страны более 183 дней в течение 12 месяцев, она составляет 30%. К привычным россиянам 13% можно прийти, если стать резидентом, то есть проводить побольше времени в России. Или если стать гражданином государства-члена ЕАЭС, высококвалифицированным специалистом, или, например, наняться в экипаж российского судна.
Налоговую базу по НДФЛ (то есть ту сумму, с которой платится налог) можно уменьшать при помощи налоговых вычетов. Они бывают самые разные и предоставляются, например, при покупке квартиры, оплате обучения, лечения, за оплату занятий физкультурой и спортом, осуществление инвестиций, наконец, даются за наличие детей. Если государство предоставляет возможность сэкономить на налогах, то почему бы ей не воспользоваться?
Организация не удерживает НДФЛ, когда сотрудничает с индивидуальными предпринимателями (ИП) и самозанятыми. Такие субъекты экономической деятельности платят свои налоги по своим схемам. Но тут важно, чтобы взаимоотношения организации с ИП и самозанятыми не носили характера трудовых (когда человек трудится, например, по распорядку работодателя, пользуется при этом его оборудованием). Если гражданско-правовые отношения будут по сути трудовыми, есть риск доначисления налога, а заодно пеней и штрафа.
Снизить налоги и защитить: малый бизнес и реформы
6 сентября, 22:04

Страховые взносы за сотрудника

Страховые взносы исчисляются с фонда оплаты труда (зарплата на руки плюс НДФЛ) и ложатся бременем уже на организацию, в отличие от НДФЛ, который по сути платится работником. Всего таких взносов четыре: ОПС (обязательное пенсионное страхование), ОСС (обязательное социальное страхование), ОМС (обязательное медицинское страхование), страховые взносы на травматизм.
С 2017 года администратором страховых платежей в государственные фонды (ПФР, ФСС и ФФОМС) стала Федеральная налоговая служба России (ФНС РФ). Именно на счета ФНС перечисляются взносы по программам пенсионного, социального (в части взносов по временной нетрудоспособности и материнству – ВНиМ) и медицинского страхования. Впоследствии ФНС передает сведения в указанные фонды о платежах граждан и организаций, то есть функция персонального учета страховых сумм на счетах застрахованных лиц сохранилась за фондами. ФСС продолжает администрировать взносы на травматизм.

Взнос на пенсионное страхование

Самый существенный взнос. С помощью этих отчислений платятся пенсии нынешним их получателем.

Взнос на медицинское страхование

За счет этих отчислений россияне получают квалифицированную бесплатную помощь в рамках системы обязательного медицинского страхования.
Медицинский полис - РИА Новости, 1920, 22.09.2022
Медицинский полис

Взнос на социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

Относится к ФСС – это оплата больничных, пособий в связи с рождением детей, по беременности и родам, по уходу за ребенком.
Отдельно отметим, что с 1 января 2023 года ПФР и ФСС будут объединены в единый Социальный фонд России.

Взнос на травматизм

Правильно этот вид взносов называется "Страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний". Идет в Фонд социального страхования. Если кто-то не, дай бог, заработает себе профессиональное заболевание или получит травму на производстве, то причитающиеся выплаты будут делаться из этого источника за счет этого взноса. Как и оплата реабилитации, протезов и даже профессиональное переобучение пострадавшего.
Все эти взносы в обязательном порядке уплачиваются за наемных работников. Но с другими категориями все иначе. Например, при отношениях гражданско-правового характера не обязательно делать отчисления "на травматизм" (хотя они могут быть прописаны в договорах).

Дополнительные взносы

Платятся в ПФР за работников, имеющих право на досрочную пенсию. Исчисляются в зависимости от условий труда. Если таковые будут признаны оптимальными, то ставка составит 0%, если опасными – 8%, а если оценки не проведено, то все 9%.
© Depositphotos / Denis VostrikovПенсионное удостоверение
Пенсионное удостоверение - РИА Новости, 1920, 22.09.2022
Пенсионное удостоверение

Тарифы взносов

"Пенсионный": 22% от зарплаты до достижения ее нарастающим итогом суммы в 1565000 рублей (на 2022 год), с выплат, превышающих это значение, – 10%.
"На травматизм": колеблется от 0,2% до 8,5% в зависимости от сферы деятельности организации-работодателя или индивидуального предпринимателя. Где выше риск, там больше ставка.
"На медицинское страхование": 5,1%.
"На больничные и материнство": 2,9% до достижения зарплаты нарастающим итогом 1032000 рублей, далее обнуляется.

Пример расчетов

Взносов

Возьмем зарплату (по договору, а не "чистыми") в размере 65000 рублей, работает человек при этом в травмобезопасной сфере. Получим: 14300 рублей пенсионного взноса (22%), 1885 рублей "на больничные" (2,9%), 3315 рублей в ФОМС (5,1%) и 130 "на травматизм" (0,2%). Итого взносов: 19630 рублей или 30,2% от зарплаты.
Несите ваши денежки и спите спокойно. Как в мире платят налог на доход
5 августа 2020, 10:04

НДФЛ

С 65000 рублей будет выплачено 13% или 8450 рублей налога.
Ставка поднимается до 15%, если зарплата превышает 5 миллионов рублей в год (платится по формуле: 650 тысяч + 15% от суммы налоговых баз, превышающей 5 миллионов рублей).

Сколько платит ИП

Тут все зависит от системы налогообложения, в которой работает предприниматель. По общей системе он будет платить НДФЛ и взносы за себя, своих сотрудников и тех, с кем работает по гражданско-правовым договорам. При специальных налоговых режимах платится НДФЛ с зарплат работников и лиц, привлекающихся по договорам ГПХ. Также ИП платит за себя взносы в ПФР и на медицинское страхование и все взносы за своих сотрудников.

Какие существуют льготы для работодателей

Пониженные ставки по взносам на пенсионное, медицинское страхование и по ВНиМ применяются некоммерческими организациями в области соцобслуживания, науки, образования, здравоохранения, любительского спорта и культуры. Необходимые условия: применение упрощенной схемы налогообложения и отсутствие среди учредителей государственных и муниципальных структур.
Благотворительные организации на налоговой "упрощенке" платят только пенсионные взносы по ставке 20%.
Отечественные IT-компании и организации, производящие электронику, платят сниженные взносы в ПФР, ФОМС и ФСС.
Еще льготы предусмотрены для резидентов "Сколкова", свободной экономической зоны в Крыму, некоторых участников особых экономических зон на Дальнем Востоке и в Калининградской области.
© РИА Новости / Алексей Филиппов / Перейти в медиабанкОткрытие "Гиперкуба" на территории иннограда "Сколково"
Открытие Гиперкуба на территории иннограда Сколково - РИА Новости, 1920, 22.09.2022
Открытие "Гиперкуба" на территории иннограда "Сколково"
По всей стране действуют пониженные тарифы на взносы для предприятий малого и среднего бизнеса, а также для компаний из сферы общепита с персоналом до 1,5 тысячи человек.
Кроме того, любая организация (или индивидуальный предприниматель), которая платит взносы "на травматизм", может получить по ним скидку до 40%. Для этого нужно подать заявление в свой отдел фонда и соблюсти следующие условия: организация и ИП должны существовать больше 3 лет, у претендента на льготу не должно быть долгов по взносам, пеням и штрафам, должны быть проведены оценка рабочих мест по условиям труда и медосмотры работников. А самое главное – в предыдущем году не должно быть страховых случаев с летальным исходом.

Сроки уплаты налогов и взносов

НДФЛ уплачивается не позднее дня, следующего за днем выплаты зарплаты по итогам месяца. При этом при перечислении аванса налог не рассчитывается и не взимается – это происходит только в конце месяца, в том числе и с учетом аванса.
Страховые взносы перечисляются не позднее 15 числа текущего месяца за предыдущий. Если 15-е – выходной или праздник, то рассчитаться нужно в ближайший за ним рабочий день.

Отчетность

Налоговые агенты по НДФЛ (как организации, так и индивидуальные предприниматели) обязаны отчитываться за удержанные и перечисленные суммы. Делать это надо раз в квартал путем сдачи в налоговую инспекцию Расчета 6-НДФЛ, в котором показаны все доходы, с которых был удержан налог, в том числе перечисленные в рамках исполнения договоров гражданско-правового характера. В 6-НДФЛ входит справка о доходах физических лиц (2-НДФЛ). Она содержит всю финансовую информацию о плательщике и налоговом агенте. Документы сдаются не позднее конца месяца, следующего за отчетным кварталом.
Граждане, которые сами себе налоговые агенты, сдают декларацию 3-НДФЛ. За предыдущий год нужно успеть отчитаться до 30 апреля года текущего, а расплатиться до 15 июля.
Льготы по НДФЛ для многодетных, война с фейками и "адвокат" Пашаев
16 сентября, 17:04
По страховым взносам отчитываются поквартально. Расчет предоставляется в налоговую не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Здесь речь идет о пенсионных, медицинских и "больничных" взносах.
Кроме того, в Пенсионный фонд раз в месяц сдаются сведения о застрахованных лицах – не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным. В этот же орган раз в год сдают форму с данными о страховом стаже всех сотрудников – до 1 марта года, следующего за отчетным.
По взносам "на травматизм" документы ежеквартально сдаются в Фонд социального страхования. Расчет 4-ФСС предоставляется в бумажном виде не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным отрезком. В электронном виде – не позднее 25 числа.
В рамках обязательств по этим же взносам организации раз в год должны устанавливать класс профессионального риска – всего их 32. От этой характеристики, зависящей от вида деятельности, приносящего компании наибольший доход, зависит тариф взносов. Для его установления подаются заявление о подтверждении основного вида деятельности, справка-подтверждение, а средними и крупными компаниями – также пояснительная записка к балансу. Подтвердить основной вид деятельности нужно до 15 апреля.
Девушка подписывает документы - РИА Новости, 1920, 12.09.2022
Удобные клише, или Как правильно использовать факсимиле
Коротко и по делу. Только отборные цитаты в нашем Телеграм-канале.
 
 
 
Лента новостей
0
Сначала новыеСначала старые
loader
Онлайн
Заголовок открываемого материала
Чтобы участвовать в дискуссии
авторизуйтесь или зарегистрируйтесь
loader
Чаты
Заголовок открываемого материала
Главные темы часа. 00:00Зеленский спешит в НАТО, США ввели санкции. Реакция ЗападаПолезная просрочка: кто придумал "от всего" – одно лекарствоОтмазка и отмашка. Пентагон отказался спекулировать на газовых диверсияхГлавные темы часа. 01:00Кино без прикрас. События в Донбассе глазами документалистаИсторик Лев Николаевич ГумилевКартина Репина "Приплыли"Главные темы часа. 02:00Путина услышали: какие выводы сделали в СШАЛизка. Час расставанья близко. В Британии заговорили об отставке премьераДень Сухопутных войскГлавные темы часа. 03:00Россия "открывает сердце" и как Запад водит за нос УкраинуСтыковка западной и восточной ветвей БАМаГлавные темы часа. 04:00Россия стала больше: судьба новых регионовКак защитить ценности России от ЗападаГлавные темы часа. 05:00Оригинал римский – копия петербургская: тайна колоннады Казанского собораГлавные темы часа. 06:00Пещерные тайны: кто позировал доисторическому художникуГлавные темы часа. 07:00Собаки-поводыри и их подготовка, домашние питомцы и их разнообразиеГлавные темы часа. 07:30Вакцинация домашних животных, бешенство у питомцев и популяция осетровыхГлавные темы часа. 08:00Потери ВСУ, новая помощь Киеву, расследование аварий на СПГлавные темы часа. 08:30Оп-ля! Люди, вы жжете!Главные темы часа. 09:00Предпосылки Русско-японской войны, ее задачи и борьба за территорииГлавные темы часа. 09:30Внешняя политика Николая II, война с Японией и территориальные уступкиГлавные темы часа. 10:00Авторские песни, детское творчество и молодежные движенияГлавные темы часа. 11:00Выступление Путина, российское Азовское море и ошибки военкоматовГлавные темы часа. 12:00Спортивный ребенок – здоровый ребенок? О физической нагрузке для детейГлавные темы часа. 12:30Физическое развитие ребенка: влияние спорта на здоровье детейГлавные темы часа. 13:00Запад готов "выбросить" Украину: в МИД РФ отреагировали на заявку в НАТОДень образования КНР. Куда движется Китай, и кто его реальные союзники?Главные темы часа. 13:30Тюрьма по-американски: как оказаться за решеткой в США и выжитьГлавные темы часа. 14:00Главные темы часа. 14:30Главные темы часа. 15:00Выборы в Бразилии и как Мухаммед бен Салман стал премьеромГлавные темы часа. 15:30Тебе нужен ментор! Кто такие наставникиГлавные темы часа. 16:00Будущее электронных книг и мошенничество в шахматахГлавные темы часа. 16:30Кому живется лучше – оптимисту или пессимисту?Главные темы часа. 17:00"ZOOM. Карантинная история": как подростки переживают "интересные времена"Главные темы часа. 17:30Главные темы часа. 18:00Новые территории России: как отреагировал рубльГлавные темы часа. 18:30Новые санкции и как будут восстанавливать "Северные потоки"Главные темы часа. 19:00Заявка Украины в НАТО: что думают в альянсе?Россию не переизбрали в совет ИКАОГлавные темы часа. 19:30Энергетический голод: что грозит Европе?Главные темы часа. 20:00Главные темы часа. 20:30Главные темы часа. 21:00Главные темы часа. 21:30Главные темы часа. 22:00Главные темы часа. 22:30Главные темы часа. 23:00Главные темы часа. 23:30Главные темы часа. 00:00Общество "Синий чулок"Первый эфир программы "Взгляд"Главные темы часа. 01:00Английский писатель Грэм ГринГлавные темы часа. 02:00Федор Блинов – изобретатель гусеничного трактораПриговор СалтычихеГлавные темы часа. 03:00Будить или не будить? Загадки сомнамбулизмаГлавные темы часа. 04:00Главные темы часа. 05:00Главные темы часа. 06:00Главные темы часа. 07:00Главные темы часа. 07:30Главные темы часа. 08:00Скандал в Совбезе, австралийские санкции, визит главы МАГАТЭГлавные темы часа. 08:30Ангелина Вовк: мечтаю вновь взойти на вершину ФудзиямыГлавные темы часа. 09:00Иран внутри и снаружи: чем живет Исламская республика?Главные темы часа. 09:30Четыре десятилетия давлений: как Иран существует под санкциями?Главные темы часа. 10:00Расширение НАТО, миграционный кризис в Великобритании и будущее БайденаГлавные темы часа. 10:30Выборы в Бразилии, иранские деньги и конфликт британского монархаГлавные темы часа. 11:00Русский традиционный мультикультурализм. Часть перваяГлавные темы часа. 11:30Русский традиционный мультикультурализм. Часть втораяГлавные темы часа. 12:00Выборы в Латвии, блокировка SoundCloud, снижение заболеваемости COVID-19Главные темы часа. 12:30Кто я? Ответишь себе – будешь жить в гармонии"Налог" на сотрудника: сколько и куда платит работодатель