Мой дом – моя льгота: как получить налоговый вычет за строительство

Оглавление

• Налоговый вычет за строительство дома
• Условия для получения
• Если в документах написано "жилое строение"
• Какие расходы входят в состав
• Что не входит
• Сумма вычета
• Вычет при кредите на строительство
• Как получить налоговый вычет
• Какие документы нужны
• Чеки
• Процесс получения
• Налоговый вычет при покупке участка

При приобретении жилья в России можно получить имущественный налоговый вычет. Он положен не только за покупку квартиры, но и при строительстве дома. Какие для этого нужны документы и за какой период, узнаете из материала радио Sputnik.

Налоговый вычет за строительство дома

Позволяет по сути вернуть часть налога на доходы физических лиц, ранее уплаченного государству. Таким образом оно помогает тем, кто с его точки зрения совершает важные покупки. С тем, что приобретение жилья к таковым относится, не поспоришь.

Широко известно, что налоговый вычет раз в жизни положен тем, кто покупает квартиру – этот вид жилища наиболее востребован у россиян. Но многие мечтают иметь не просто крышу над головой, а жить в собственном доме. Тем, кто готов ради этой цели не только отсчитать нужную сумму продавцу, но и ввязаться в такое предприятие как строительство, и посвящается эта статья.

Условия для получения

Во-первых, нужно быть налоговым резидентом России, то есть проводить в этой стране не менее 183 дней в году. Гражданином быть не обязательно. Во-вторых, нужно быть плательщиком НДФЛ, по которому и предоставляется вычет. В-третьих, если речь идет о покупке участка и/или недостроенного сооружения, то сделка не должна быть совершена с взаимозависимыми лицами, то есть с близкими родственниками: супругом или супругой, родителями, детьми, братьями сестрами (с дедушками, бабушками и более дальними родственниками можно). В-четвертых, в этом случае в договоре должно быть отражено, что покупается именно незавершенный объект. В-пятых, вычет можно получить только тогда, когда строительство закончено, расходы на него подтверждены официальными бумагами, на дом есть правоустанавливающие документы, а сам он является по ним "жилым домом" и ничем иным.

© Depositphotos.com / minervastock

Оплата налогов

Если в документах написано "жилое строение"

Если в документах написано "жилое строение", то вычет вам не положен. Должно быть именно "жилой дом". То есть можно купить землю, построить на ней нечто и жить в нем. Но до тех пор, пока оно не оформлено как жилой дом, вычет не светит. Более того, если сначала было куплено нечто, а потом просто переоформлено в жилой дом, то и в этом случае на льготу можно не рассчитывать.

Разница между жилым домом и строением в том, что первый пригоден для постоянного проживания, соответствует комплексу технических и санитарных требований для этого, и там можно прописаться.

В иных случаях здания и сооружения для временного, "сезонного" пребывания людей, не являющиеся хозяйственными постройками и гаражами, признаются садовыми домами. То есть оснований для предоставления имущественных налоговых вычетов при строительстве либо приобретении садового дома не предусмотрено. (Письмо Минфина России от 06.05.2022 № 03-04-05/41932).

Какие расходы входят в состав

Если на участке стоит по бумагам "жилой дом", то расходы на покупку надела учитываются для расчета суммы вычета. Как и затраты на подготовку проектных и сметных документов, покупку строительных и отделочных материалов, услуги и работы по строительству и отделке, подключение к сетям, создание автономных источников света, воды, газа. А также "заготовка" будущего дома, если покупается недостроенное сооружение.

© Fotolia / George Dolgikh

Дрель

Перечень расходов на новое строительство жилого дома для целей получения имущественного налогового вычета является закрытым. В этой связи иные расходы, в частности на приобретение инструментов и оборудования, к вычету не принимаются.

Что не входит

Затраты на перепланировку в готовом доме, реконструкция построенного жилья, его расширение за счет пристроек (например, достройка еще одного этажа), возведение подсобных сооружений, установка газового оборудования, сантехнические работы, меблировка, услуги дизайнера интерьера, а также расходы, оплаченные за счет средств материнского капитала.

Сумма вычета

Это та величина, на которую государство уменьшает налогооблагаемую базу плательщика, получающего вычет. Из нее выводится сумма возврата – те живые деньги, которые получает льготник – либо путем перечисления на счет, либо получая от работодателя повышенную зарплату. По сути же речь идет о возврате ранее уплаченного НДФЛ.

В случае с вычетом за строительство дома (как и при покупке готовой недвижимости) максимальная сумма вычета составляет два миллиона рублей. А максимальная сумма возврата – 13% от нее или 260 тысяч рублей.

Столько удастся получить, если государство признает, что расходы на строительство составили два миллиона рублей или больше. Если будут подтверждены расходы на меньшую сумму, то и сумма возврата будет меньше. Но в дальнейшем (при покупке новой недвижимости) можно будет подать документы на новый возврат – до тех пор, пока не будет выбран лимит в 260 тысяч рублей.

© РИА Новости / Владимир Трефилов

Перейти в медиабанк

Ключ, деньги и домик, сложенный из банковских карт

Такая сумма установлена на одного человека. Если же недвижимость приобретают супруги в совместную собственность, то на такой вычет может претендовать каждый из них. Также один вычет может распределяться между супругами в той пропорции, в которой они договорятся друг с другом (при условии, что у обоих есть доход, облагаемый НДФЛ).

По общему правилу, вернуть налог можно за три года, предшествующих обращению за вычетом (для пенсионеров – четыре года). Если при этом дохода не хватит, чтобы получить всю причитающуюся сумму, вычет можно продолжить получать в последующие годы – до тех пор, пока не будет исчерпана вся льгота.

Главное, чтобы был доход, облагаемый НДФЛ.

Вычет при кредите на строительство

Отдельный налоговый вычет положен при покупке жилья в кредит. В этом случае компенсируется часть процентов, уплаченных за пользование заемными средствами. Максимальная сумма вычета – три миллиона рублей, соответственно, сумма возврата может достигать 390 тысяч. Эта льгота предоставляется в дополнение к вычету за строительство, на нее также могут претендовать оба супруга. Разница в том, что вычет на проценты по кредиту не может переноситься на другие объекты недвижимости. При этом претендовать на эту льготу не обязательно после погашения кредита, можно и в процессе. Но только после того, как полностью выбран вычет за строительство. Кредитный вычет не положен при использовании материнского капитала, военной ипотеки и субсидий от государства или муниципальных властей.

© РИА Новости / Нина Зотина

Перейти в медиабанк

Сделки с недвижимостью

Как получить налоговый вычет

Есть два способа: только через налоговую или с привлечением к процессу работодателя. В первом случае (называется по декларации) за вычетом можно обращаться в следующем году после того года, в котором были получены документы на дом. Во втором (у работодателя) – сразу после получения этих документов.

Если выбран вариант у работодателя, нужно сначала получить в налоговой уведомление о праве на вычет. Для этого через электронный кабинет налогоплательщика подается заявление. Таким же образом передаются сканы документов. Налоговая все проверит и передаст работодателю уведомление, после чего начнется возмещение. Уведомление действует до конца года, потом понадобится оформлять каждый год новые – до тех пор, пока не получите положенное возмещение полностью.

Если остановились на варианте через декларацию, то нужно в налоговую подавать декларацию 3-НДФЛ. За каждый год, за который хотите оформить вычет, понадобится отдельная декларация, по форме, соответствующей этому году, образцы есть на сайте ФНС. Или можно заполнить электронную форму в личном кабинете. Копии всех остальных необходимых документов или подаются вместе с декларацией, или передаются через электронный кабинет, можно отправить по почте. Налоговая все проверяет, после чего, если все верно, у вас появляется право на возмещение – о нем уведомляют в личном кабинете.

Нужно будет подать заявление на возврат с указанием реквизитов счета, на который будет производиться выплата. Это также можно сделать на бланке декларации или в цифровом виде.

Отдельно отметим, что электронный вид общения с ФНС через личный кабинет удобнее, это позволит сохранить время и избежать очередей в инстанциях.

Какие документы нужны

Копии договора или договоров о строительстве со всеми подрядчиками (ими могут быть организации, индивидуальные предприниматели, самозанятые, просто физические лица, за которых в таком случае придется платить страховые взносы).

Копии документов, подтверждающих расходы на строительство: расписок, актов, квитанций, выписок с банковских счетов.

© Fotolia / Andrey Popov

Девушка читает документы

Если в расчет будет входить и стоимость участка, то понадобится копия договора о его покупке и копии платежных документов по сделке, документ о праве собственности.

Если вычет распределяется между супругами, от них понадобится заявление с копией свидетельства о браке.

Кредитный договор, справка об уплаченных процентах (если имеет место кредит).

Чеки

Их копии тоже нужны наряду с другими документами, подтверждающими расходы на строительство.

Процесс получения

В 2022 году Федеральная налоговая служба обещала сократить срок проверки документов по имущественным вычетам до 15 дней. Ранее на это отводилось полтора месяца, месяц – на зачисление средств.

Налоговый вычет при покупке участка

Расходы на покупку участка могут учитываться при получении вычета, если на этой земле стоит жилой дом, оформленный как таковой надлежащим образом.

Пока стройка не завершена, и документы на дом не зарегистрированы, претендовать на то, чтобы расходы на участок принимались к вычету, нельзя.

Коротко и по делу. Только отборные цитаты в нашем Телеграм-канале.